恒道科技：销售合同安装调试条款、仅签字送货单效力及缺失签收单整改

公开摘要

第二轮问询要求发行人逐一梳理报告期各期前20大客户销售合同，列示合同条款是否明确要求发行人负责安装调试、相关条款是否实际履行、是否由客户自行或委托第三方安装调试、发行人是否发生指导安装或技术服务成本费用及会计处理是否合规；说明是否存在签收、安装调试、验收相关进度收款权；结合合同实际履行情况披露具体收入确认政策并说明收入确认时点合规性；说明签收单仅签字未盖章客户性质、签字人身份及判断依据、是否有权代表客户签字，报告期内是否因签收单仅签字未盖章效力问题与客户发生纠纷；说明缺失签收单下收入确认时点及依据、整改措施、是否有效，是否说明财务内控不规范及收入确认内控是否健全有效。