海菲曼：首轮问询：收购子公司对业务模式的影响及非货币出资合规性

公开摘要

交易所要求发行人说明：设立以来历次非货币出资的商业背景、交易过程、定价依据及必要性；结合收购前后业务模式、主要产品、生产环节/工艺、主要客户/供应商、财务与业务数据变化说明收购子公司对业务持续性的影响；历次非货币出资对发行人自身及涉及子公司的评估情况，包括评估基准日、评估方法、评估依据；交易对手方与发行人及实际控制人是否存在关联关系，是否引入新股东，新股东基本情况、持有子公司股权的起始时间和取得价格，是否存在持有时间较短即换股交易、换股收益较大且缺乏商业合理性情形，相关交易是否合规；董事、高管、主要管理人员及其他员工持股时间、方式、价格、定价依据及会计处理是否符合规定。