友邦股份：财务内控不规范情形及整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明：报告期内转贷发生背景及原因，相关主体是否与公司存在其他业务往来，逐笔说明资金流转时点、金额，是否存在被相关部门处罚风险；使用个人卡收支的原因及背景，涉及账户名称、持卡人身份、开立及注销时点，对应资金流转金额、时点，资金收支是否真实、完整，个人卡是否已全部注销，个人卡收付款是否纳入财务报表核算，纳税处理是否合规，是否存在其他未披露个人卡收付情形；资金占用事项背景、原因、资金用途及还款资金来源，是否涉及资金体外循环，会计处理合规性，内控措施执行情况及有效性；现金交易相关情况及背景原因；期后有无新增财务内控不规范行为，内控制度是否完备并有效运行，并按《2号指引》2-10说明财务不规范事项、整改情况及有效性。