恒基金属：财务内控不规范行为及整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人逐项说明报告期内财务内控不规范行为的具体情况、是否构成重大违法行为、整改措施及有效性，期后是否存在其他财务内控不规范行为，报告期内及期后财务数据是否真实、准确、完整。该问题中具有中国法及合规属性的子项包括转贷、关联方资金占用、使用个人卡收付款项、票据使用不规范；纯收入确认、财务数据真实性等财务会计判断本身未整体纳入。