钜芯科技：销售采购内控不规范、签收单缺失及实际控制人亲属任职对内控有效性的影响

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）报告期内销售与采购等相关内控不规范情形的整改措施、效果，是否存在其他财务内控不规范情形，实际控制人相关亲属在公司任职对内控有效性是否存在不利影响；（2）各期签收单仅签字未盖章、签收单缺失情形对应交易金额、内容及占比、整改规范情况；（3）发行人确认客户签字人员身份真实性的方式、是否与客户定期对账及其他内外部证据，收入确认依据仅为客户签字确认签收单的有效性；（4）VMI模式涉及客户、收入占比、对账周期、差异处理方式及入库、领用、开票内控制度制定和执行情况。该项中收入确认、坏账计提等纯会计处理部分不作为法律问题整体纳入，仅提取内控规范和实际控制人亲属任职的合规属性。