岷山环能：无真实交易背景融资、关联资金往来、个人卡结算及内控整改

公开摘要

首轮问询要求说明海航供应链债权债务互抵形式、是否存在流质条款、是否满足抵销权行使条件、是否通知对方及是否存在异议；说明无真实交易背景票据融资具体方式、出票人、前手方、业务实质是否票据质押融资、终止确认及会计处理、现金流列报；说明岷山合金预付货款后未发货且注销的合理性、经营状况、资金来源及后续合同安排，是否构成实际控制人财务资助；说明通过安阳开泰等空壳公司采购销售原因，是否不当获取融资；说明关联方注销背景、后续偿还约定和执行、放弃追索权合理性，实控人、董监高及近亲属、关键岗位人员是否存在异常资金往来或利益安排；说明频繁无商业实质交易、大额资金拆借、第三方回款、个人卡结算是否说明财务会计基础薄弱、内控缺失或未有效执行，整改是否有效及是否存在重大风险隐患。第二轮进一步要求重新梳理与大松科技、尚融公司、海航供应链及关联方之间交易，逐笔说明背景；说明各合同权利义务履行、海航供应链截留4,000万元票据原因及是否达成协议或默契，相关会计处理和债权确认合法合规性；说明国核保理对海航供应链债权发生背景、金德瑞和发行人收购债权合理性及公允性、金德瑞收购款是否来自发行人；说明海航欠款利息罚息条款合法合规性及负债入账金额；说明坏账损失确认期间、抵销后是否转回或确认债务重组损益、是否存在款项回流至关联方；说明频繁虚构交易获取融资是否违反《票据法》等法律法规、是否重大违法违规，内控环节、整改及运行期间；说明2020年起通过关联交易帮助关联方获取授信、贷款用途、是否体外支付采购款或薪酬、归还时间及主体、申报时点是否仍有未整改事项。