盛富莱：财务内控不规范事项及整改有效性中的合规问题

公开摘要

交易所要求发行人针对收入确认单据瑕疵、费用报销审批不规范、研发工时统计内控缺失、关联方信息披露不准确、研发人员人数信息披露不准确、转贷、个人卡等财务及会计核算不规范、内部控制制度执行不到位情形，说明具体背景、整改或纠正措施及有效性、完成时间和整改后是否新发生不规范情形；说明转贷资金具体流向、是否异常，发行人及关联方与相关供应商是否存在关联关系、资金往来或利益安排，是否通过转贷利益输送；说明现金交易及个人账户资金是否存在体外资金循环、代垫成本费用、调节业绩、挪用资金、虚增或隐瞒收入、偷逃税款；要求中介机构重点关注信息披露充分性、违反法律法规情况及后果、处罚风险、是否满足发行上市条件、后续风险隐患和整改有效性。