能之光：第二轮问询：财务内控不规范事项整改充分性

公开摘要

第二轮问询指出，根据问询回复，报告期内发行人存在内控制度审签流程不规范、应收账款回款管理不规范、子公司固定资产管理不规范、发行人会计基础工作不规范、采购支付审批流程不规范、使用员工个人卡收付客户保证金等多项财务内控不规范情形，要求发行人说明报告期各期各项财务内控不规范事项整改的具体措施、整改完毕的具体时间、相关财务内控不规范事项是否影响财务数据真实性、准确性、完整性；结合相关内部控制制度建设及运行情况说明整改是否充分；进一步说明期后有无新增财务内控不规范行为，发行人内控制度是否已完备并有效运行。