天威新材：财务内控不规范事项整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明本次申报与前次IPO申报披露内容差异及内控、信息披露机制有效性；说明周国伟在发行人及关联方任职、管理权限及实际参与日常经营管理依据，相关不规范事项是否整改、公司治理和内部控制是否存在重大缺陷；补充个人账户收付款原因、必要性、账户数量、对象、金额、占比、时间频率、报告期后是否再发生、是否注销及制度执行；说明现金交易及现金管理制度有效性；结合不规范资金流向和使用情况说明是否存在体外资金循环代垫成本费用、调节业绩，整改后核算是否真实准确；中介机构重点核查违法违规后果、处罚风险、发行上市条件、个人账户是否挪用资金、虚增隐瞒收入、偷逃税款、代垫成本费用及整改后内控是否持续有效。