建院股份：首轮问询问题5：财务内控不规范事项整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人逐笔说明董事、总经理管中建向公司借款的背景、资金流转、最终用途、证据、计息及是否流向客户供应商；说明发行人协助客户转贷及自身通过供应商转贷原因、资金流、相关客户供应商基本情况、业务往来和定价公允性；说明第三方回款构成、实物抵债及代付涉及客户和回款方、资金来源、是否涉及资金体外循环、资金流实物流与合同及商业实质是否一致、是否存在货款归属纠纷；说明现金支付员工工资、现金报销背景、证据留痕、资金去向及是否涉及体外循环；说明整改措施、整改效果、是否存在其他财务内控不规范事项，是否已建立健全有效财务内控制度；说明实际控制人与客户苏州建设大额资金往来、禾硕投资与新源建设资金往来及是否存在利益输送、代垫成本费用或其他利益安排；中介机构还需说明资金流水核查范围、账户数量、完整性、重要性水平、异常标准及是否存在体外资金循环。