科隆新材：财务内控不规范及整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明票据找零的交易对方、票据类型、开票方及金额，交易是否真实发生、定价是否公允、是否存在利益输送；说明转贷资金流向及时点、是否异常、部分款项转回间隔一个月原因，发行人与宁波格来特是否存在关联关系、资金往来或其他利益安排，是否存在通过转贷利益输送；说明控股股东、实际控制人及关联方资金占用原因及背景，是否存在体外循环或虚构业务；说明转贷、票据不规范、资金占用是否违反法律法规及后果、承担机制、被处罚情形或风险；说明是否彻底整改并建立健全内控制度。