胜业电气：香港胜业设立程序瑕疵及境外子公司经营合规性

公开摘要

审核问询要求发行人说明：①香港胜业设立背景及过程，未办理发改部门备案手续及无法补充备案的原因，并结合相关法律法规及政策文件说明发行人及香港胜业是否面临法律风险或承担相关法律责任；②报告期内泰国胜业通过香港胜业销售产品的情况，测算如香港胜业暂停经营或面临处罚对发行人经营业绩的影响，并补充揭示“境外市场经营风险”；③是否有具体措施或计划对香港胜业设立时的程序瑕疵进行补救；④各境外子孙公司业务定位、历史沿革、经营状况，母子公司在研发、生产、销售环节的分工，内部交易方式、定价机制、物流及资金流转情况及交易安排合理性；⑤发行人设立境外子公司是否履行发改委、商务、外汇管理等程序，是否存在诉讼、纠纷或潜在纠纷，是否存在重大违法违规行为，是否存在被处罚风险；⑥境外销售通过境外子公司实现的占比，是否存在转移定价或税务风险，境外子公司向母公司分红制度安排及外汇汇回限制；⑦境外经营情况及未来规划，在相关市场领域拥有的商标、专利等无形资产是否存在纠纷或潜在纠纷。