锐牛股份：客户货款支付至销售人员许斌个人账户及回款内控整改

公开摘要

在问题8“财务内控规范性”中，交易所要求发行人说明：（1）第三方回款金额与相关收入是否勾稽一致，资金流、实物流与合同约定及商业实质是否一致，相关收入是否真实，是否存在虚构交易或调节账龄；（2）通过客户亲属、员工等付款的具体情况，如何确认代付方与客户关系，是否存在无法识别付款方与客户关系情形，是否存在由发行人及关联方及相关人员回款，客户将货款支付至销售人员许斌账户的具体情况，发行人回款相关内控措施是否有效执行；（3）外销第三方回款是否符合行业及当地支付惯例；（4）降低第三方回款比例措施及期后效果；（5）现金交易合理性、可验证性及完整入账；（6）报告期及期后是否存在其他财务不规范行为及整改有效性。本项仅摘录其中具有明确合规属性的许斌个人账户收款、侵吞货款、资金占用及内控整改事项。