格林司通：第二轮问询：内控制度是否健全有效

公开摘要

第二轮问询要求发行人说明报告期内所有财务和财务内控不规范事项的发生时间、原因、具体金额、被采取处罚或自律监管措施情况、对应整改措施；结合取得虚开增值税发票、经营期间未按时缴纳相关税费、无真实交易背景票据转让、现金交易、转贷、使用员工个人卡偿还车贷等事项，说明内控不规范事项是否有效整改、相关内控制度是否建立健全并有效执行。进一步要求按资金用途分类列示大额现金交易资金去向、现金收款人、款项性质和用途、通过员工走账后的最终收款方；说明工资奖金个税补缴、是否存在通过报销避税及税务处罚风险；说明员工报销个人电商平台采购代垫款项的商业合理性和外部支持性单据；说明相关员工任职、各名员工资金来源去向用途、资金流转时点匹配性、银行卡数、交易对手方等资金流水核查情况；说明现金交易资金去向是否最终流向实际控制人、供应商或客户。并要求说明倪东元向供应商法定代表人借款450万元、杨峰通过杨树彬向银行贷款490万元用于出资是否涉及股份代持或股权纠纷，杨峰长期还款是否与杨树彬存在纠纷及潜在风险，是否影响股权稳定性及是否存在被处罚风险。