亚微软件：财务内控规范性中的资金合规问题

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）会计差错更正相关处理及是否符合企业会计准则；（2）差错原因、是否反映会计基础薄弱和内控缺失、整改措施及内控制度执行；（3）报告期使用个人卡的原因及具体情况，包括账户数量、笔数、金额、发生时间、个人卡转入转出公司账户时间、交易事项、资金实际流向和使用、规范清理、入账情况及依据；（4）第三方回款原因和真实性、必要性及合理性、是否存在虚构交易，财政部门或国库中心付款比例下降原因及客户结构变化；（5）是否存在资金占用、转贷等其他财务及内控不规范，控股股东、实际控制人及其关联方是否通过财务及内控不规范非经营性占用资金，是否存在体外循环或虚构业务，并作风险提示。