春晖仪表：公司治理规范性、内控有效性及资金流水异常核查

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）报告期内部分股东大会、董事会会议记录有误，财务管理不规范，部分报销流程与制度不符，以劳务费代发薪酬，部分岗位未严格执行不相容职务分离，个人卡代收公司款项等不规范情形的整改是否有效，内控制度是否健全有效执行，并在招股说明书中完整披露；（2）业务招待费、差旅费构成、主要支付对象及金额，是否存在违法违规销售行为或特殊安排；（3）保荐机构内核会议多数委员“有条件同意”事项及解决措施；（4）采购、生产、销售内部控制制度及执行情况，交易记录真实性核查过程；（5）发行人、控股股东、实际控制人及配偶、主要关联方、董监高、关键岗位人员、销售采购人员等资金流水核查范围、账户数量、完整性、金额标准、异常标准、受限情况及替代措施；（6）核查发现的异常情形、资金实际来源和性质，是否存在资金闭环回流、体外资金循环形成销售回款或承担成本费用；（7）是否存在其他个人卡结算、无客户签收单确认收入等财务不规范情形；（8）会计基础工作是否规范，内部控制是否存在重大缺陷。