公元新能：财务内控不规范情形整改情况及相关交易真实性

公开摘要

交易所要求发行人说明：报告期内第三方回款涉及的具体交易对象、交易事项、时间、金额，第三方回款原因及合理性，是否有充分外部可验证证据保证会计核算真实准确完整；报告期内及期后通过个人卡收支的具体情况、背景、原始凭证来源及真实可靠性，个人卡规范整改情况、期后是否仍存在个人卡收支及内控制度健全有效性；现金收付款背景、具体情况、原始凭证来源及真实可靠性，以及持续存在现金收付款情况下内控制度有效性；系统梳理报告期内内控不规范情形、整改完成情况及整改后是否新发生内控不规范情形。交易所还要求保荐机构和申报会计师核查涉及个人卡事项相关人员、发行人、控股股东、实际控制人、董监高、其他销售人员及财务人员等资金流水，说明是否存在其他个人卡收支、资金占用、资金体外循环、代垫成本费用、虚假销售、与供应商及客户异常资金往来，并结合北交所适用指引第1号1-21核查第三方回款真实性。