宇迪光学：财务规范性中的转贷、资金拆借及利益输送核查

公开摘要

交易所要求发行人就转贷、资金拆借等行为补充说明报告期各期资金拆借单笔明细、背景、原因及合理性、与拆出对象的关联关系、资金实际用途、资金占用具体情形、是否涉及体外循环、代垫费用或其他利益输送、利息计提比例及公允性、是否履行公司章程规定的决策程序及信息披露义务；说明资金拆入是否属于股东对发行人的资本性投入及相关会计处理；说明转贷具体情况、供应商与发行人业务往来情况、交易对象配合发行人的原因、是否存在关联关系及与实际控制人、董事、监事、高级管理人员异常资金往来；说明大额企业往来款是否与转贷、资金拆借行为相匹配；说明是否存在关联方为发行人承担成本费用、利益输送、其他利益安排、体外循环或虚构业务；说明财务不规范行为整改措施及效果、相关内部控制是否健全有效。