蓉中电气：个人卡、转贷、银行承兑汇票转让等财务内控不规范事项

公开摘要

交易所要求发行人就个人卡清理说明逐笔个人卡收付款原因、时间、金额及与业务相关性，银行卡张数、开卡人、实际持卡人是否仅为实际控制人，个人卡资金是否与持卡人资金混用，是否构成资金体外循环、向关联方或客户供应商利益输送；说明个人卡整改、是否完整披露个人卡收支、代收付款和发放工资是否已记账及更正、收入真实性、成本费用完整性、财务报表是否真实准确完整反映；说明每笔资金占用来源、去向、归还、认定标准和违规处罚。就转贷，要求列表说明贷款金额、发放机构、日期、期限、资金往来方、资金流向用途、关联关系、销售采购金额、转贷原因、是否履行完毕、会计处理是否符合准则、整改及内控运行、是否违法违规、是否重大违法违规及处罚风险。就银行承兑汇票，要求说明是否通过无商业实质虚构交易进行票据转让，相关交易是否真实、公允、商业合理，交易对手是否有其他协议及贴息或手续费，会计处理和列报合规性及财务影响，逐笔列示互换及贴现背景、过程、时间、金额、交易对手、到期兑付，说明是否涉及利益输送、违法违规及被处罚风险，是否建立有效内控和健全财务管理风险控制机制。