腾茂科技：向关联方晨浩化工采购的真实公允性

公开摘要

交易所要求发行人说明铝溶胶、液体硅酸钠历史供应商合作及变动，晨浩化工成立背景、是否有发行人相关人员资助及支持、与发行人建立合作过程、关联采购必要性、发行人未自设产线原因、与同行业生产采购模式是否一致、是否规避环保要求、是否对晨浩化工存在依赖、委托加工模式是否对业务和资产独立性完整性构成实质不利影响；结合市场价格、非关联方采购价格、晨浩化工向第三方销售价格、定价依据说明采购定价公允性；补充晨浩化工历史沿革、设立以来主要财务数据、与发行人历史交易金额、发行人采购金额占其业务规模比例、是否专为发行人服务而设立、具体合作模式、是否存在优先采购权、注册地址与发行人相同且由发行人提供财务担保的原因、晨浩化工在财务、机构、人员、业务、资产、生产等方面与发行人分开情况及有效性、是否独立于发行人；说明2022年合作模式变化的商业合理性，转变后直接采购的供应商、金额、价格、物流运输模式，是否仍由晨浩化工主导采购并控制存货，委托加工物资管控机制，和晨浩化工自有存货能否准确区分，是否存在关联交易非关联化；测算转变前后采购成本变化、晨浩化工获利空间是否下降，双方是否存在抽屉协议或其他利益安排、是否存在利益输送；结合陈浩、薛明出资来源及真实性、关键岗位人员委派、OA审批流程，说明晨浩化工是否由发行人或实际控制人控制、是否应纳入合并报表范围；说明陈浩退出晨浩化工原因、股权转让价格及款项支付、转让真实性；说明预付晨浩化工货款后协商退回的背景、支付及收回时点、货物交付时点、是否符合合同约定、是否构成关联方资金占用，晨浩化工代收650万元赔偿款后支付给公司的原因，相关资金用于向渑池县人民法院支付连带保证责任赔偿款的原因、涉诉情况、案件进展及对发行上市影响。