腾茂科技：报告期内财务内控不规范中的法律合规事项

公开摘要

交易所要求发行人逐笔列示实际控制人占用公司资金的占用原因、拆出及偿还时点、金额、是否计息、实际用途及客观证据，说明前述资金占用是否涉及客户或供应商，是否存在资金体外循环、商业贿赂或其他利益输送，发行人针对资金占用的规范整改措施及有效性，是否存在其他未披露资金占用；说明报告期内票据换票和票据找零产生背景、涉及客户或供应商交易、商业合理性、是否变相通过客户或供应商票据变现、是否存在被主管部门处罚风险、规范整改情况；说明第三方回款客户及代付方名称和关系、代付原因及背景、金额匹配性、其他关联公司付款情况、是否存在款项纠纷、是否合同约定第三方付款、发行人及相关人员与代付方是否存在关联关系或其他利益安排、是否存在虚构交易或调节账龄、进一步规范整改情况；说明记账凭证及原始凭证不规范、收入确认单据瑕疵、现金管理不规范、账务处理不准确的具体原因及对财务核算真实准确性的影响，是否反映会计基础薄弱、内控缺失，后续整改情况；说明是否存在个人卡、转贷等其他财务内控不规范情形，发行人目前是否建立健全有效的财务内控制度，并充分揭示财务内控不规范风险。