快达农化：与广东浪奇、王健及相关方贸易业务的商业实质、利益安排及重大违法风险

公开摘要

首轮问询要求说明贸易业务收入构成、客户分层、是否存在注册资本或参保人数较小、成立时间较短即合作的贸易商、是否涉及居间商；结合业务背景、合同、货物流、资金流、单据流说明贸易业务实质，是否仅有形式货权、是否为空转贸易、是否虚增收入；结合王健及其控制企业、广东浪奇及其控制企业情况，说明与广东浪奇、王健相关方交易背景、流程、金额、定价、资金流、货物流、单据流，是否涉及会计差错更正、是否净额法确认收入、是否真实购销、是否空转、是否存在利益输送或其他安排、是否继续发生或存在类似业务；结合广东浪奇事件处罚、判决进展，说明发行人是否参与或配合财务造假，是否存在追偿追索、立案处罚风险及是否构成重大违法违规。二轮问询进一步要求结合相关方股权及人员关系、抽屉协议或其他利益安排、货物不经发行人且无法取得物流单据、存货是否实际流转、合同商业实质、收入证据及发行人律师结合监管规则和案例说明是否为空转贸易。