金晟环保：手工修正销售出库单、员工代收款项及前期差错更正等财务内控不规范事项

公开摘要

交易所要求发行人说明手工修正销售出库单的原因及合理性，结合内部控制制度中与销售出库单制单、复核、修改相关规定说明销售内控是否健全有效，列示手工修正销售出库单的具体情况及对财务数据的影响，是否影响财务数据真实准确性，并说明整改措施及效果；要求列示员工代收款项涉及员工名称、职务、部门、发生原因及合理性，个人收款时间和转入公司账户时间、是否符合行业惯例、会计处理是否符合企业会计准则、整改措施及效果、相关内控制度是否健全并有效执行；要求说明各项会计差错更正的原因、依据、不规范情形整改情况及对财务报表影响，对于多次调整项目说明原因；要求说明上述事项是否反映会计基础工作薄弱和内控缺失，申报后是否发生新的财务内控不规范行为，是否进行重大事项提示及风险揭示，是否已针对性建立内控制度并有效执行。