戈碧迦：财务内控不规范情形整改有效性中的法律合规事项

公开摘要

交易所要求发行人就转贷说明报告期内转贷是否存在处罚情形或风险、是否构成重大违法违规、是否存在导致不能持续符合发行上市条件的风险；说明转贷形成原因、商业背景、资金流向和使用用途、利息、违反法律法规具体情况及后果、潜在影响承担机制、整改措施及效果、内控建立运行情况、是否受到自律监管措施及是否符合挂牌公司持续监管规定。就现金交易说明必要性、合理性、减少现金交易的改进措施及进展，是否违反《现金管理暂行条例》等规定。就其他内控不规范事项说明整改落实、是否仍存在不规范行为、内控制度是否建立并有效执行、会计基础是否薄弱；说明控股股东、实际控制人及关联方是否通过财务不规范或关联交易非经营性占用资金，是否存在代垫成本费用、利益输送、其他利益安排、体外循环或虚构业务；结合实际控制人失信、资金占用、违规担保、转贷事项说明原因、整改情况、公司治理和内控制度是否健全有效及是否构成本次发行上市障碍。