盛源科技：大额第三方回款的真实性及内控规范性

公开摘要

交易所要求发行人说明：1. 异辛烷业务产生大额第三方回款的原因，第三方回款资金流、实物流与合同约定及商业实质是否一致，是否存在货款归属纠纷，是否存在未取得关系证明或委托付款协议的情形；2. 部分第三方回款付款方为客户员工的原因及合理性、回款资金来源，是否存在资金体外循环；3. “第三方回款-其他”的具体构成，第三方回款相关内控制度是否健全有效；4. 结合发行人及关联方与第三方回款客户及付款方的资金往来，说明第三方回款收入是否真实，是否存在资金体外循环、利益输送；5. 针对第三方回款、关联方资金占用等财务不规范情况的整改措施、整改效果，报告期内是否存在个人卡、转贷、现金交易等其他财务内控不规范情形；6. 发行人在防范财务舞弊、避免资金占用、确保财务独立性方面采取的主要措施及执行情况，是否建立有效财务内控制度并充分揭示风险。