凯安新材：个人卡体外收付款整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明：报告期各期个人卡及现金收款发生背景及具体情况；相关交易入账原始凭证及来源是否真实可靠；结合外部证据特别是部分业务支出未取得发票的情况，说明体外收付款调整入账依据是否充分，能否保证会计核算真实准确完整；出纳朱丽莉大额备用金104.81万元的发生背景，是否涉及资金体外循环；仅选择喜迈物流一家运输商是否具有商业合理性，是否存在其他利益安排；喜迈物流及其实际控制人、其他关联方与发行人及控股股东、实际控制人、董监高、关键岗位人员及其他关联方是否存在关联关系或其他利益往来，发行人是否存在资金体外循环、代垫成本费用。中介机构需核查个人卡及现金收支相关人员、发行人及相关主体资金流水，说明是否存在其他个人卡收支、资金占用、体外循环、代垫成本费用、虚假销售、异常资金往来及内控有效性。