海昇药业：个人卡、票据使用及关联方资金拆入等财务内控不规范事项

公开摘要

交易所要求发行人说明个人卡持卡人、管理方式以及通过员工个人卡或现金支付员工工资的笔数、金额、占比、发生时间、资金流转情况、整改措施及费用入账情况；说明票据找零、大票换小票等票据使用不规范的发生背景、是否具有真实业务背景、是否存在潜在利益纠纷及票据内控制度；说明实际控制人叶山海等关联方向发行人无偿拆入资金的具体情况、是否支付利息及对业绩影响；说明是否存在第三方回款、现金交易、转贷、资金占用等其他财务内控不规范情形，以及财务内控制度是否有效；并要求保荐机构、申报会计师说明资金流水核查范围、程序、异常情形及是否存在体外资金循环、承担成本费用等情形。