凯鸿物流：第三方回款及个人卡代收代支等财务内控规范性

公开摘要

交易所要求发行人结合具体交易背景、交易对手及回款情况，分析客户员工代付、客户关联方代付等第三方回款相关交易的销售及回款真实性；说明辅导验收通过后变更会计师事务所原因，结合会计差错发生背景及影响，说明是否存在故意遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息，是否属于会计基础薄弱、内控不完善、审计疏漏、滥用会计政策或会计估计以及恶意隐瞒或舞弊行为；列表说明现场检查发现的具体问题、原因及后续整改情况，是否反映内控制度存在重大缺失，目前是否建立规范内控制度；说明报告期内是否存在个人卡代收货款、代收劳务费等个人卡代为收支情况，如存在，说明报告期各期笔数、金额及占比、发生时间及转入和转出发行人公司账户时间，并说明是否存在其他财务内控不规范情形。