广厦环能：个人卡、体外收付、票据找零和票据池业务合规性

公开摘要

交易所要求发行人说明个人卡数量、持卡人及背景、管理方式、开户及注销时间，银行卡个人用途和公司用途是否可合理区分，是否存在资金混同和挪用；逐笔列示各类体外收付资金的发生背景、原因、时间、金额、与发行人业务相关性，是否存在现金交易，各期奖金及报销款涉及员工及人均领取金额，个人卡体外支付资金最终去向，是否流向客户或供应商，是否有客观证据支持；说明个人卡整改进展及有效性，体外成本费用调整进账过程及影响，整改前后员工薪资水平变化，相关会计处理及涉税处理合规性，是否完整披露个人卡收支；说明与供应商之间票据找零及反向背书的业务背景、具体金额、占支付供应商票据比例、涉及供应商及交易金额，是否存在合规性风险；说明票据池业务定义、背景、模式、相关方及主要权利义务、会计处理依据，是否存在合规性风险，是否涉及实际控制人、控股股东或其他关联方，是否存在资金占用；说明各类财务内控不规范整改措施、整改效果，是否存在其他财务内控不规范，为确保财务独立性采取的措施及执行情况，是否建立有效财务内控制度。