互邦电力：财务内控健全有效性及体外资金循环风险

公开摘要

交易所要求发行人：说明个人卡数量、持卡人及背景、开户注销时间、是否专卡专用、个人用途和公司用途是否可区分，是否存在资金混同和挪用；列示各类体外收付资金发生原因、时间、金额、是否与业务相关、是否涉及现金交易，说明实际控制人代收款项涉及的客户供应商、代付奖金报销款及销售提成涉及员工和人均金额、销售提成资金流转及相关方情况、以货抵销售提成原因，说明体外收付资金来源和最终去向、是否涉及客户供应商及客观证据；说明个人卡整改进展及有效性、体外成本费用调整入账过程及影响金额比例、个人卡会计处理及涉税处理合规性、是否完整披露个人卡收支；说明实际控制人和发行人现金收支金额、性质、对象、背景、资金来源和最终去向，现金交易必要性和合理性，频繁存取现原因，是否存在体外资金循环；说明转贷产生原因、具体情况、转贷通道供应商基本情况、与发行人业务往来、定价公允性及是否取得财务补偿；逐笔列示与实际控制人资金往来背景、原因、金额、时点、合规性、实际用途，是否存在资金占用、体外资金循环、代垫费用或利益输送；说明各类内控不规范事项整改措施和效果、是否存在其他内控不规范、确保财务独立性的措施及执行情况、是否建立有效财务内控制度并充分揭示风险。