龙辰科技：2023年首轮问询：与凯栎达、中立方相关交易的商业合理性及披露准确性

公开摘要

交易所要求发行人说明：凯栎达及其关联公司具体范围、股权结构、注册资本、主营业务、合作历史、销售金额，发行人贸易商客户仅有凯栎达及其关联公司的原因及凯栎达成立后即为第一大客户的合理性；凯栎达向发行人转让江苏双凯股权的背景、未认定为关联方是否符合规定、江苏双凯实缴出资及厂房设备人员准备、投产安排和达产后客户承接安排；凯栎达承包中立方BOPP生产线的时间、产量、销售及其同时承包生产线和作为贸易商采购发行人产品的合理性；凯栎达及其关联公司业务范围、是否专门销售发行人产品、交易价格公允性、下游利润空间和终端销售实现情况；中立方进入基膜业务、出租产线、转让股权的决策过程和原因；发行人收购中立方、低价收购、收购后转让30%股权给陈银平的原因、公允性及是否存在其他利益安排；收购前后中立方资产、客户和控制情况，是否真实收购及纳入合并报表合规性；发行人与中立方两次股权转让及收购江苏双凯是否为一揽子交易，相关主体是否存在特殊利益安排。