武汉蓝电：公司治理及财务内控不规范情形整改有效性

公开摘要

交易所围绕票据找零、销售合同管理不规范、前期会计差错更正、实际控制人叶文杰代收36万元调解赔偿金未及时交付公司形成资金占用等事项，要求发行人说明会计差错更正原因、依据、整改情况及准则合规性；结合整改措施有效性说明内部控制制度是否健全、公司治理是否完善、内控制度是否完善、整改是否到位、后续是否发生或持续存在类似财务不规范、资金占用情形的可能；说明控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员是否已出具彻底整改或规范的公开承诺。第二轮问询又围绕会计政策变更、客户签署验收报告权限、研发费用归集、跨期收入、未盖章验收确认、订单签订时间与收入确认等财务内控事项继续追问；其中纯收入确认、成本费用、研发费用等会计事项未整体纳入本法律问题，仅拆出内部控制、资金占用、票据和治理合规属性。