新赣江：财务内控不规范及整改有效性

公开摘要

交易所要求说明会计差错更正原因及是否反映会计基础薄弱和内控缺失；实际控制人张爱江占用资金原因、资金及利息是否归还、会计处理是否准确；奥匹神药业和仁华医药个人卡代收货款、保证金、供应商返款及支付成本费用的具体情况；实际控制人与员工、客户、供应商大额资金往来是否与发行人业务相关，是否存在体外资金循环、虚构业务；是否存在第三方回款、转贷等其他财务内控不规范；公司治理及内部控制不规范情形和解决措施；补充披露的转贷、理财未审议披露、对外担保未履行程序、关联股东未回避、仁华医药对赌未及时披露等事项的整改效果。