华光源海：历史内控不规范、个人卡及实控人代垫成本费用整改

公开摘要

第二轮问询要求说明报告期内收入及成本凭证缺失情况、背景原因及是否反映内控重大缺陷；目前整改措施及整改效果，现有内控制度能否保证收入、成本真实准确。上市委会议落实意见进一步要求结合历史上存在的内控不规范情形，从业务控制流程、信息化建设等方面说明内控整改措施的针对性和有效性，特别包括代理业务部分提单未妥善保留、部分收入成本对账瑕疵、个人卡及实控人代垫成本费用、第三方回款、航运业务行政处罚。