华光源海：实际控制人刘慧与员工、亲友及发行人资金往来和体外资金循环核查

公开摘要

第二轮问询要求说明2017年刘慧向员工借款并转借给发行人的背景、合理性、员工名称、职务、金额、日期、利率及还款情况；刘慧向员工借款是否以为发行人买船为目的，是否实质上为发行人承担借款利息费用，发行人未计提利息是否符合会计准则；截至目前资金及利息归还情况，是否逾期；说明发行人、控股股东、实际控制人及配偶、主要关联方、董监高、关键岗位人员、销售人员、采购人员银行账户流水核查范围、账户数量、完整性、重要性水平、程序、异常标准、受限及替代措施；说明异常情形，包括大额取现、大额收付及与客户、供应商、股东、员工、关联自然人大额频繁资金往来；列表说明实控人刘慧报告期内与发行人、员工、亲属、朋友等大额资金往来，相关资金是否流向客户、供应商等主体，是否存在体外资金循环，中介机构核查措施能否支撑结论。