九菱科技：关联借款整改、个人卡资金收付、现金交易及财务内控有效性

公开摘要

首轮问询问题5要求发行人说明：报告期向徐洪林、许西桥、许文怀、徐顺富、张青拆借资金的必要性、主要用途、利息约定及会计处理；在需要股东借款情况下仍大额分红的合理性，股东分红款实际用途及归还股东借款现金流匹配性；向股东借款同时购买理财产品的原因，是否存在关联方侵占发行人利益或高额利息支付员工工资、期间费用分类不清；是否存在向其他股东或关联方借款且是否清理完毕；个人卡2021年收入大幅增加的合理性，是否存在资金体外循环或虚增收入；个人卡资金流入流出用途、销售收款和成本费用付款真实性、是否完整还原至申报报表、是否依法纳税及履行代扣代缴义务；现金交易是否真实合理、是否存在商业贿赂，实际控制人及近亲属是否存在大额现金收付、违规占用发行人资金或损害发行人利益；是否存在其他体外资金代垫职工薪酬。