天马新材：财务及内控不规范的原因及整改情况

公开摘要

交易所要求发行人说明并由保荐机构、申报会计师核查：1.对照北交所适用指引第1号1-22说明转贷具体发生金额、频率、清理时间、交易形成原因、资金流向及用途、利息、是否违反相关法律法规及后果、整改措施等；2.说明实际控制人支配及使用的用于公司用途收支的个人卡数量，逐项列明个人卡收取公司款项年份、金额、性质、实际流向、使用情况，替公司垫付款项及补入账前收入、成本、费用、税费的会计处理和原承担方，后续整改情况；3.说明是否存在其他财务内控不规范情形，控股股东、实际控制人及关联方是否通过上述事项非经营性占用资金，是否存在关联方承担成本费用、利益输送、其他利益安排、体外循环或虚构业务。