杭摩集团：第三轮问询：大额票据结算合法性及内部控制

公开摘要

第三轮问询要求发行人结合产能增加、市场扩展等因素分析收入大幅增长合理性；说明是否通过票到5天至90天、结合票据有效期形式延长客户账期；说明报告期各年收到、使用票据用途；说明票据出票人及前手与客户是否一致，背书转让后手与供应商是否一致；结合在建工程资料说明厂房、设备及配件构成；说明固定资产、在建工程、工程物资盘点情况。并要求保荐机构及申报会计师核查票据开具、取得及转让是否具有真实贸易背景，是否符合法律法规要求，票据前手及背书名称中是否存在关联方或潜在利益相关方，票据管理制度及执行情况，是否存在内部控制重大缺陷。