时代银通：关联交易、个人卡、现金管理等事项下的公司治理及内控有效性

公开摘要

交易所要求说明发行人在关联交易、同业竞争、实际控制人及关联方资金往来、个人卡公私混用、现金奖金发放等背景下是否存在内控缺陷；在关联交易、同业竞争、报销制度、现金管理、薪酬发放、税务合规管理方面是否建立完善内部控制制度，是否存在执行不到位及整改措施；公司治理是否完善，是否存在实际控制人凌驾控制之上；说明独立董事、监事会履职情况及风险提示。二轮进一步要求中介机构补充核查大额取现金额匹配性、个人卡核查充分性及内控制度完善有效性。