优炫软件：第三轮关于客户供应商资金往来商业合理性、资金闭环及商业贿赂

公开摘要

第三轮问询要求保荐机构、申报会计师逐笔说明发行人及实际控制人、员工与客户或供应商资金往来的合理性，借款时间较长或未归还原因，资金往来是否构成闭环，相关采购或销售真实性，是否存在虚构交易、资金占用、商业贿赂等违规行为；说明部分员工长期超额借支备用金、未及时报销并以现金归还的原因，是否存在账外支付成本费用、成本费用归集不准确不完整；说明采购、生产、销售内控制度及执行情况；说明资金流水核查范围、异常标准、异常情形、个人账户与客户供应商及关联自然人资金往来、是否存在资金闭环回流、体外资金循环形成销售回款或承担成本费用；说明是否存在个人卡结算、无合同无发票交易、无客户签收单确认收入等财务不规范情形。