派特尔：内部控制有效性及财务内控不规范整改

公开摘要

交易所要求发行人补充披露报告期内“大票换小票”的原因、当事方、金额、贴现率、会计处理、财务影响和整改情况；说明第三方回款业务类型、2020年具体情况、原因、必要性、商业合理性、是否存在关联关系或其他利益安排；说明实际控制人代公司向员工发放奖金的原因，是否存在代公司承担成本费用或利益输送，是否存在通过员工商业贿赂，代付奖金权益性投入是否完整计入成本费用；披露公司与全金科技资金往来、审批程序及借款明细；披露控股股东、实际控制人及其关联方是否通过财务不规范行为、关联交易等非经营性占用资金，是否存在承担成本费用、利益输送、其他利益安排、体外循环或虚构业务；说明财务内控措施、整改落实、是否仍存在不规范行为、是否已建立并有效执行内控制度。