恒兴股份：财务内控不规范情形及整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明员工个人卡收付款原因、账户、持卡人、开立注销时点、资金流转金额和时点，是否纳入财务报表及纳税合规；说明资金占用背景、内控执行及有效性；说明用印审批、研发结项流程、会计凭证管理不规范的整改有效性；说明现金付款背景、来源、用途、交易对手、凭证可靠性，持续现金付款下内控制度有效性及越南子公司备用金规范措施；说明备用金借支用途及最终去向；说明李艳萍取现采购原因、内容金额、采购均价公允性、未使用电子支付合理性及减少现金交易措施；说明第三方回款客户、销售内容、交易金额、毛利率、商业合理性、合同约定、内控措施、与代付方是否有关联或利益安排、外部证据；说明是否存在其他财务内控不规范情形及逐项整改完成时点；要求保荐机构、申报会计师对业务规则适用指引2-10、2-11、2-12及资金流水核查发表意见，并说明异常流水及是否存在体外资金循环、代垫成本费用。