杭州路桥：项目管理方式、结余归己考核及是否存在转包挂靠

公开摘要

首轮问询要求发行人补充披露报告期内项目管理具体方式、发行人与项目经营负责人之间权责利关系，是否存在转包、挂靠等违法行为，若有则披露整改措施及效果、是否构成重大违法违规并揭示风险；说明发行人与自然人大额资金往来具体情况，是否存在员工代收代付、资金体外循环，相关内控制度是否建立并有效执行。第二轮问询进一步要求说明与发行人存在资金往来的全部自然人往来款项分类明细及收支金额；说明员工缴纳项目保证金及投标保证金涉及项目数量、金额、收入成本核算模式、员工角色、缴纳保证金时是否为发行人员工、项目责任书主要内容，结合上述情况说明是否存在项目转包、挂靠及项目经理考核机制是否符合行业惯例；说明业务往来款项背景、是否约定利息、是否涉及资金占用及财务内控不规范形成原因、整改措施。第三轮问询要求补充披露执行“结余归己”考核项目、预控总成本依据、风险收益安排，由项目部主要人员缴纳保证金及签订项目管理责任书是否为行业通行做法、合理性及合法性；说明项目部主要人员是否均为公司员工、非员工情形、竞业禁止、体外承揽工程、雇佣劳工、采购材料设备、代垫保证金或成本费用、制度终止后持续任职及新考核制度，并逐项对照转包认定标准说明是否构成非法转包。