汇群中药：大额现金交易、个人卡代收款、第三方回款及其他资金内控不规范情形

公开摘要

交易所要求发行人说明报告期现金收付款金额、采用现金交易原因及占比、必要性与合理性、是否符合业务情况或行业惯例、与同行业或类似公司比较、现金交易对象是否为关联方、收入确认及成本核算原则、是否存在体外循环或虚构业务、现金交易流水是否与业务真实一致、实际控制人及董监高等关联方是否与客户或供应商存在资金往来；说明业务员个人卡代收货款金额、对应客户、销售内容、毛利率及交易、付款、物流、签收、转入公司账户记录是否可对应，个人卡是否专卡专用，相关财务管理制度和内部控制是否健全有效，开户人与发行人及控股股东、董监高是否有关联关系，是否存在个人卡支付采购款和费用、坐支现金，期后是否仍发生业务员代收款；补充披露发行人及实际控制人、董监高或其他关联方与第三方回款支付方是否存在关联关系或利益安排，票据往来是否有真实商业背景、票据背书是否合规，是否存在资金占用、转贷等其他财务内控不规范情形。