泰源环保：转贷、无真实交易背景票据及其他内控不规范情形

公开摘要

交易所要求发行人就转贷规范情况补充披露资金转贷中汇出汇回日期、资金流向及利息、是否符合转贷特征；结合与参与转贷供应商协议约定及银行贷款合同约定，分析收取货款后再转回是否违反《贷款通则》《流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规，是否构成重大违法行为，是否存在受到相关部门处罚风险；说明转贷等财务不规范情形整改情况及资金管理相关内控制度是否健全且有效执行；结合抵押质押情况说明未来不通过转贷是否能正常取得银行授信、是否存在资金链断裂等经营风险。就无真实交易背景票据，要求逐笔披露发生原因、交易对方、票据收票人及关联关系、票据出票时间和金额、资金流入流出、会计处理及影响；说明从前手公司购买银行承兑汇票原因及合理性、前手公司是否存在关联关系或其他利益安排、未能遵守内控制度原因及完善情况。就其他财务内控不规范情形，要求说明是否存在其他未被发现或处理的违法违规或经营管理不规范情形、处罚风险、是否重大违法及影响，并按类型集中补充披露各类违法违规、经营管理不规范情形的发生时间、背景、原因、主管机关处理情况、整改措施及有效性、对公司的影响、是否可能再次发生、是否属于重大违法违规及结论依据；还要求结合各类不规范情形分析是否反映公司合规经营制度建设和执行薄弱、公司治理规范性不足或缺陷、是否影响独立性、规范措施是否可行有效，并充分揭示风险、作重大事项提示。