同成医药：2020年12月补充问询：同信精化收购、违规整改、安全生产风险、整改执行与会后事项

公开摘要

2020年12月17日补充问询要求发行人说明收购同信精化商业目的及合理性、是否出自市场化和协同化考量、收购后业务融合和协同发展情况；说明同信精化收购后收入持续下降与收益法评估基础差异较大时，收购估值是否谨慎、价格是否公允；结合超范围生产经营危险化学品、超许可量生产危险化学品等问题，梳理生产经营各环节安全生产风险点及应对措施，是否存在爆炸等安全生产隐患及应对措施，报告期内接受安全生产检查情况及是否存在被关停风险；要求保荐机构、发行人律师核查并说明核查过程和依据；要求保荐机构、申报会计师补充说明资金拆借和转贷资金来源去向穿透核查、整改后内控制度运行测试及有效性意见。2020年12月31日补充问询要求量化分析停产、减产、改扩建整改措施对毛利率和净利润下滑的具体影响、募投项目及改建工程进度预算和未来试生产、工艺调试等大额支出对业绩影响；要求保荐机构、发行人律师逐项核查报告期后整改措施执行、安全生产、环保合规情况，核查是否在许可范围和许可产量内生产经营危险化学品、危险/监控化学品资质是否齐备、危化品采购运输储存经营是否合规、生产项目是否办理环评安评、环保设备和排放是否合规，并说明是否独立审慎作出行政处罚不构成重大违法违规意见；还要求全面核查是否存在其他会后重大事项。