凯得智能：第三方回款、资金拆借及个人账户收付款的内控规范性

公开摘要

交易所在问题5“收入确认准确性及财务内控规范性”中，除纯收入确认会计问题外，要求发行人说明财务内控规范性相关事项：报告期各期第三方回款金额、占比及原因；第三方回款涉及客户、合同金额、代付方、代付金额、代付必要性，第三方回款与销售收入是否勾稽一致，合同是否约定第三方回款，代付方与客户、发行人及其关联方关系；境内外第三方回款中代付协议签订情况，未约定代付方、未签订代付协议的回款识别及收入验证程序有效性；报告期内资金拆借、个人账户对外收付款、现金交易等内控不规范情形的具体情况、整改措施、整改效果、整改完成时点，以及是否存在其他财务内控不规范情形。交易所要求保荐机构、申报会计师核查并发表意见。