江锅股份：新增客户、贸易商销售、关联关系、异常资金往来及合同履约合规子项

公开摘要

第二轮问询问题4虽整体属于业绩真实性及收入确认准确性，但其中具有合规属性的追问包括：新增客户川能贸易合作背景、订单获取方式、合作后仅向发行人采购的商业合理性、是否存在特殊利益安排；贸易商客户是否实现终端销售，是否存在向贸易商压货、贸易商期末库存较大、通过贸易商调节收入确认时点或虚增收入；川能贸易、蓝湾新材料、准能化工及其关联方与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、取消监事会前在任监事、高级管理人员、关键管理人员、销售人员等是否存在关联关系、异常资金往来；部分项目未按合同约定签收或验收的原因、是否取得客户书面通知或补充协议、是否承担延迟交货违约责任；客户现场签字人员身份及签字权限，收入确认单据是否存在涂改、日期缺失等异常，单据瑕疵防范内控措施及有效性。