德芯科技：销售采购相关内控瑕疵及整改有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明销售采购相关内部控制不规范情况的产生原因、具体影响及整改措施，包括部分销售合同和验收单据为复印件或扫描件、第三方回款仅获取客户确认而未获取第三方代付证明、部分物流单据留存不足及供应商直发客户未收集物流信息、未编制模拟出入库单据等，并说明是否仍属于前次申报所涉内控不规范问题，是否影响财务相关内部控制建立健全及整改有效性；要求保荐机构、申报会计师结合资金流水核查说明整改情况和内控有效性。