正大种业：第三方回款、资金拆借、个人卡收款等财务内控不规范事项及整改

公开摘要

交易所要求发行人说明报告期内存在的内控不规范情形，逐项说明整改措施、整改效果、整改完成时点，报告期内及期后是否存在其他财务内控不规范情形；补充说明第三方付款涉及的客户及付款方、合同金额、代付金额、代付原因，第三方回款是否符合客户经营特点、是否必要合理、是否符合行业经营特点，并结合整改措施及实施效果说明相关内部控制是否有效。